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上个月暂估原材料8万，并已经结转成本，这个月拿到了8万发票，那这个月分录怎么做
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你好，根据发票冲销暂估
借；应付账款——暂估 贷；原材料
2019 03/01 14:55
84785006 
2019 03/01 14:57
那要再做一个分录，借方：原材料8万，贷方应付账款8万，黑字
邹老师 
2019 03/01 15:03
你好，需要根据发票做这个购进材料分录的
84785006
2019 03/01 15:04
那我上个月的8万已经结转成本了
邹老师
2019 03/01 15:07
你好，结转的成本金额没有错误，不需要调整成本的
84785006
2019 03/01 15:10
那这个月再做个借方：原材料，贷方：应付账款，那原材料的余额不是多了吗，这个原材料已经结转点了
邹老师
2019 03/01 15:16
你好，先冲销了暂估，然后根据发票做8万材料分录，材料怎么会多了呢
-8+8=0，对当月材料是没影响的
84785006
2019 03/01 15:22
那根据发票做个原材料入库，就好了吧
邹老师
2019 03/01 15:23
你好，先冲销之前的暂估入库，然后根据发票做材料购进分录
84785006
2019 03/01 15:31
公司帮员工代缴个人所得税分录怎么做
邹老师
2019 03/01 15:33
你好 借；应交税费——个人所得税 贷；银行存款
84785006
2019 03/01 15:35
个人所得税不是员工自己交的吗，为什么贷方是银行存款
邹老师
2019 03/01 15:38
你好，是单位先缴纳，然后从工资扣除
84785006
2019 03/01 15:41
那应交税费——应交个人所得税最后是没有余额的吧
邹老师
2019 03/01 15:42
你好，计提之后就没有余额了
84785006
2019 03/01 15:44
先计提，后交吧
邹老师
2019 03/01 15:45
你好，正常情况是先计提税款，然后再缴纳
84785006
2019 03/01 17:34
84785006
2019 03/01 17:35
这个按税额的50%，是什么税额，还有印花税50%又是怎么交的
邹老师
2019 03/01 17:52
你好，按税额的50%这个是针对小规模纳税人的城建税，教育费附加，地方教育费附加，房产税，土地使用税，印花税，耕地占用税，资源税 减半征收
资金账簿印花税之前是万分之5
后面减征按50%计算，也就是万分之2.5，还可以减半，实际就是按万分之1.25计算资金账簿印花税了
84785006
2019 03/01 18:23
那按50%的税额增收城建税这些税，这里所说的税额是什么税额的50%
邹老师
2019 03/01 18:45
你好，是本身税种的税额
比如没有减免之前城建税需要交纳100，因为今年这个政策，只需要按50交纳了
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