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18年计提的奖金 19年改了变多了，实际发的也多，如何反冲再计提 ？ 借：管理费 900 、销售费1000、生产成本 1250 、研发支出-费用化 800 贷：应付职工薪酬 3140 借：主营业务成本 1250 贷：生产成本 1250 借：管理费用-研发费用 800 贷：研发支出-费用化 800
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你好，是18年计提数小于19年实际发放金额吗？
2019 03/02 14:44
84785021 
2019 03/02 14:45
是的老师
佟老师 
2019 03/02 14:46
您说一下具体少多少金额
84785021
2019 03/02 14:46
关键是有的费用变少了，有的变多的
84785021
2019 03/02 14:46
如果每个科目都少我还可以补计提
84785021
2019 03/02 14:46
但是有科目提多了 ，得冲
佟老师
2019 03/02 14:47
如果相关的金额不大可以直接在当期做调整的，如果涉及金额较大要用以前年度损益调整科目，
84785021
2019 03/02 14:49
所以我想全部反冲 再重新计提
84785021
2019 03/02 14:56
是不是只要是损益类的科目 跨年度调整都要用以前年度损益调整
84785021
2019 03/02 15:01
重新计提应该是 借：管理费 950
销售费 820 、生产成本1200、研发支出 830 贷：应付职工薪酬3800
佟老师
2019 03/02 15:07
我看你的这个金额调整，直接调整当期就可以了，就是上述分录，不需要用以前年度损益调整
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