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问题已解决
跨年了，才发现去年做账，入错了一个成本。该怎么办？
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您好
请问成本入了库存商品 已经销售了么
2019 03/05 07:19
84784971 
2019 03/05 07:21
老师，是这样的，我们是建筑公司，我刚开始结束这个行业，我们有时候会帮包工头代发工资，我拿着工资表做了一遍工程施工人工费，接着后来取得了劳务票，我不知道这个发票就是那次代发工资的，我又入了一次成本
bamboo老师 
2019 03/05 07:29
那就冲减工资表做的成本
84784971
2019 03/05 07:39
老师，我该如何冲呢。是跨年了哦
84784971
2019 03/05 07:39
会影响企税和报表的填报
bamboo老师
2019 03/05 07:41
您已结转到了主营业务成本了么
84784971
2019 03/05 07:42
是的，去年已经结转了
bamboo老师
2019 03/05 07:43
你计提工资的时候分录怎么写的？
84784971
2019 03/05 07:51
借工程施工人工费，贷应付职工薪酬，借应付职工薪酬，贷银行存款
bamboo老师
2019 03/05 08:01
那您收到劳务费发票后款付了么？
84784971
2019 03/05 08:03
老师，我们是由总包代发工资，无需过账的。是我们直接代发工资到工人那里
bamboo老师
2019 03/05 08:08
借：应付职工薪酬
贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
84784971
2019 03/05 08:10
這笔分录用于冲哪笔的呢
bamboo老师
2019 03/05 08:11
您劳务发票跟计提工资哪个错误就冲哪个
84784971
2019 03/05 08:20
我劳务发票是借工程施工人工费，应交税费进项，贷应付账款劳务开票单位
84784971
2019 03/05 08:21
关键是，我不仅做了双成本，没有过账的。我还贷应付款款劳务公司，这可怎么办
bamboo老师
2019 03/05 08:21
贷应付款款劳务公司这笔款还需要支付么
84784971
2019 03/05 08:22
不需要的，以前我不知道是这么回事，现在才知道
bamboo老师
2019 03/05 08:23
那您把我前面分录上的应付职工薪酬科目替换为这个应付账款-劳务公司
84784971
2019 03/05 08:25
我是需要先把以前那次分录先做一笔红字的是吗，还是说直接做
bamboo老师
2019 03/05 08:25
可以直接像我上面那样写分录
84784971
2019 03/05 08:28
84784971
2019 03/05 08:29
所得税和未分配利润的金额是？
bamboo老师
2019 03/05 08:29
是的 分录就是这样写
84784971
2019 03/05 08:29
所得税和未分配利润的金额是？
bamboo老师
2019 03/05 08:30
所得税的金额根据您第一笔分录的金额*您的适用税率
然后第一笔分录跟第二笔分录的差额就是未分配利润的金额
84784971
2019 03/05 08:32
你的意思是所得税就是对应我发票的进项税吗
bamboo老师
2019 03/05 08:34
不是的 是您要调整的金额*适用的所得税税率
对应发票进项税那是增值税 这里是所得税 不是一回事
84784971
2019 03/05 08:36
我的适用税率是指百分之二十五的所得税税率吗
bamboo老师
2019 03/05 08:39
是的 如果符合小微的话就是10%
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