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比方说，小规模纳税人，1月普票9万，2月自开专票8万，3月代开专票7万，季度报税时，那些需要交税
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您好，季度报税时1月普票9万+2月自开专票8万+3月代开专票7万合计申报，其中3月份代开专票时当时应该就扣税了，所以季度申报时在已交税额那里填写代开扣缴的增值税，季度还应交的增值税是1月和2月开票的税额
2019 03/05 19:14
84785001 
2019 03/05 19:22
现在小规模纳税人不是季度30万免税吗
张蓉老师 
2019 03/06 07:59
您好，按2019年1月1日起实施的政策，季度报税时2月自开专票8万+3月代开专票7万合计申报，季度报税时1月普票9万填写在小微企业免税金额，其中3月份代开专票时当时应该就扣税了，所以季度申报时在已交税额那里填写代开扣缴的增值税，季度还应交的增值税是2月开专票的税额，小规模开专用发票是不免税的。
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