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去年12月份收到一张银行承兑汇票(应收账款回款)随后转出贴现，这两笔分录都没有入账的 现在2月份应该做哪些账务处理？
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您好
请问您贴现收到款项了么
2019 03/06 10:05
84784998 
2019 03/06 10:21
公账户没收现 直接冲销其他应付款xx了 12月账应做账但没做账:(1)借 应收票据 贷 应付款 (2)借:其他应付款-xx 借:财务费用贷应收票据
bamboo老师 
2019 03/06 10:22
借：应收票据
贷：应收账款
借：其他应付款
财务费用
贷：应收票据
84784998
2019 03/06 11:26
老师您好 实际发生是去年12月的这个月只需补分录就行吗？不属于损益类是不是不用通过以前年度损益调整科目？
bamboo老师
2019 03/06 11:29
是的 这个月只需补分录就行 不属于损益类科目不用通过以前年度损益调整
您财务费用有数字么？
84784998
2019 03/06 11:30
财务费用有2万
bamboo老师
2019 03/06 11:31
那这个费用要通过以前年度损益调整科目 请问有发票么
84784998
2019 03/06 11:32
没有
84784998
2019 03/06 11:35
老师 是贴现给别家公司没有发票 不入账的话怎么做分录？
bamboo老师
2019 03/06 11:35
那要汇算清缴调整 通过以前年度损益科目
84784998
2019 03/06 12:14
老师 分录？
bamboo老师
2019 03/06 12:32
借：应收票据
贷：应收账款
借：其他应付款
以前年度损益调整
贷：应收票据
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
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