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福利费未通过应付职工薪酬科目，直接进入管理费福利费科目，汇算清缴时，期间费用表内职工工资填列通过应付职工薪酬及福利费合计数，换是只填工资，如果只填工资，那么福利费14%基数就小了
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这是帐务处理问题，税务局稽查时也是认可的通过应付职工薪酬科目核算的这部分费用才可以税前扣除。也就是你在今年账务处理时要记得通过这个科目来核算才能所得税前扣除。建议你去学习下齐红老师的所得税课程。
2019 03/07 09:12
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