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代开增值税专用发票，先交了税款，当后期若没有上税，这笔税款会退回来吗？
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你好，当后期若没有上税是什么意思 ，发票不用了吗
2019 03/07 15:49
84785025 
2019 03/07 15:52
是小规模纳税人嘛，超30万季度才上税，如果不超就不用上？那之前交那比税款怎么办呢？是放在已交税金，等着以后如果要上税了，直接抵吗
小惑老师 
2019 03/07 15:57
专票开具多少都要交税的，
84785025
2019 03/07 15:58
意思不超过30万的只是算普票的吗？
84785025
2019 03/07 15:59
专票的不算吗
小惑老师
2019 03/07 16:02
是的，专票是不额可以免税的。30万=专票+普票（额度不超过30万）
84785025
2019 03/07 16:04
那老师，我们去代开了专票，当时就交了税款，但是这个季度没有到30万，就不用上税了，那之前交了这笔税款怎么办？
小惑老师
2019 03/07 16:07
就是等于你已经税金先缴纳了，
你做收入确认时
、借：应收账款（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
你缴纳时
借：应交税费-应交增值税
贷：银行
84785025
2019 03/07 16:10
好的，谢谢
小惑老师
2019 03/07 16:12
不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
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