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税局强制性缴纳个税股息红利，是收入的20%，实际没有分红的，但是又有缴纳个税股息红利，这个分录要怎么做呢，
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个税实际是分红时股东交的，企业交了，属于代垫
借：其他应收款
贷：银行存款
2019 03/07 23:17
84785013 
2019 03/07 23:20
老师，有没有全过程的分录呢
陈诗晗老师 
2019 03/07 23:34
你交税时
借：其他应收款
贷：银行存款
实际分配利润时
借：利润分配
贷：应付股利或利润
借：应付股利
贷：其他应收款
银行存款
84785013
2019 03/07 23:36
但是我们实际没有分红，所以这个应付股利没有数可以填
陈诗晗老师
2019 03/07 23:41
以后分的时候再做，现在就做第一笔分录
84785013
2019 03/08 09:39
老师，我们是和法人借款 然后做应付账款。我可以做 借：应交税费 贷：银行存款 扣掉法人代扣代缴 借：其他应付款 贷：银行存款 贷应交税费
陈诗晗老师
2019 03/08 10:40
可以的，如果和法人有往来，那么直接冲他的往来。
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