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问题已解决
12月份的时候做了一笔购买金税盘的综合分录，借，应交税费~应交增值税（减免税款）480，贷，管理费用-480。。1月份要调整的话先把这笔分录红冲，然后借，应交税费480，贷库存现金480么？
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您好
可以先红冲 然后做后面一笔分录
2019 03/09 09:28
84784970 
2019 03/09 09:29
后面这笔分录对么，跨年了？这样汇算清缴的时候，需要调整么？
bamboo老师 
2019 03/09 09:30
您去年有没有实际抵扣480？
84784970
2019 03/09 09:30
抵扣了
bamboo老师
2019 03/09 09:33
后面一笔分录对的
那您汇算清缴的时候调整下填表
84784970
2019 03/09 09:37
可是我们老会计反对调账，说结账了就是结账了，不用调了，老师，实际都扣了，调整怎样做分录？
bamboo老师
2019 03/09 09:40
前期结账了 就发现当期调账
您先做一笔红字分录
然后按照正确的做
借：管理费用
贷：库存现金
借：应交税费——应交增值税——减免税款
贷：管理费用
84784970
2019 03/09 09:44
老师，正确的分录是借应交税费贷，管理费用那？
bamboo老师
2019 03/09 09:46
是的 您收到发票就应该按我上面那样写分录的
84784970
2019 03/09 09:47
哦对，当时我是这样写的，但是老会计不知咋想的给改了，后来又说不对，
84784970
2019 03/09 09:48
调整的话，会不会用到以前年度损益调整科目？
bamboo老师
2019 03/09 09:51
金额不大 不要用到以前年度损益调整科目
以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。
84784970
2019 03/09 09:53
84784970
2019 03/09 09:54
上图这是错的分录，下图是改的
bamboo老师
2019 03/09 09:55
那现在做一笔相同的红字分录
然后写正确的
84784970
2019 03/09 09:57
那这样的话去年的所得税是多交了，这个要调减么？老师第一次调整，请赐教
bamboo老师
2019 03/09 09:59
可以汇算清缴的时候填表调减的
84784970
2019 03/09 10:03
老师，不调可以不？
bamboo老师
2019 03/09 10:05
金额不大 也可以不调的 算当期的
84784970
2019 03/09 10:08
那错的那笔分录就不用改了吗？
bamboo老师
2019 03/09 10:09
如果您2018年已经结帐了 就不用改了 2019年调整就可以了
84784970
2019 03/09 10:13
就是说分录得改，汇算清缴的时候不用调了是么？
bamboo老师
2019 03/09 10:17
是的 分录得改 汇算清缴的时候可以不用调
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