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建筑公司有交一个承包承租的个人所得税、每月按收入的0.5%缴纳税款的、这个要怎么做做账

84784951| 提问时间:2019 03/09 20:36
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陈诗晗老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,高级会计师
这个属于你企业代扣代 缴的。 交纳时 借:应交税费-个税 贷:银行存款 从个人那里收回时冲
2019 03/09 20:47
84784951
2019 03/09 20:51
这个税款没有明确的代扣代缴对象,税费是公司承担的
陈诗晗老师
2019 03/09 20:52
如果是你企业承包的业务给个人,那么不属于你该承担的税,属于那个承包人应该承担的。你企业就算是交了,也不得税前扣除。
84784951
2019 03/09 21:00
老师,我们公司的工程都是**给个人的,但是在账面上是不能提现出这种**关系的对吗,应该是把这些工程作为自己承建来做账务处理的对吗,那我应该要从哪边做收回这笔个人所得税
84784951
2019 03/09 21:01
还有我公司企业所得税是核定征收,是不是不用考虑税前扣除的问题
陈诗晗老师
2019 03/09 21:01
对的。不能体现出** ,** 本就是违法。 收回个人所得税?什么意思 。
84784951
2019 03/09 21:04
就是承包承租的个人所得税您前面不是说收回时候冲减,那我应该要从哪边收回
陈诗晗老师
2019 03/09 21:05
从他的款项里面给他扣出来 。付款的时候扣出来 。
84784951
2019 03/09 21:09
因为不能在账面上体现**关系,我们的款项都没有直接转给那些工头个人的,都是走私户的,账面上就没有给他们的款项
84784951
2019 03/09 21:12
老师,像这样子要怎么处理
陈诗晗老师
2019 03/09 21:32
他给你开具发票了没?
84784951
2019 03/09 21:35
没有的,就是单纯**关系,他们以我们公司名义去承建工程,每次工程款我们都是扣减了税费及管理费,余下的款私户转私户的方式转给工头
陈诗晗老师
2019 03/09 21:43
你只能在对私给他转时,扣除这部分税就可以了。你本就是2套账,那部分不体现外账
84784951
2019 03/10 09:11
老师,企业所得税一二季度是按正常企业计提和预缴的,后来发现符合小微企业条件,那我的账要怎么处理,是要把之前的账全部改了吗
陈诗晗老师
2019 03/10 10:40
不用,后面申报时享受就是了,之前的在所得税汇算时处理就是了
84784951
2019 03/10 10:44
所得税汇算时候要怎么处理,老师具体的分录要怎么做
陈诗晗老师
2019 03/10 10:57
分录上目前不用处理。你到次年所得算汇算的时候,全年拉通调整。如果有差额,再调整所得税费用。
84784951
2019 03/10 11:01
老师我们是核定征收的、就是要报个年报的、没有正规的企业所得税汇算清缴、那我是不是三四季度都不要再计提所得税了、然后等12月份的时候再按差额计提交税
陈诗晗老师
2019 03/10 11:23
核定征收,如果没有要交的税就不用计提,如果有还是需要计提的。
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