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17年暂估了的货款，现在怎么处理啊，贸易企业，应付账款一直挂着在，
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你好，红字冲销，重新做一张凭证
2019 03/10 17:04
84784983 
2019 03/10 17:05
可是已经是17年的了，现在19年了，还可以这样做吗？当时应该是为了增加成本暂估的，
庄老师 
2019 03/10 17:07
你好，现在有没有拿到票
84784983
2019 03/10 17:09
应该是收到了吧，估计是当时提高单价虚假暂估的，然后接手的会计不知道，所以从17年挂到了19年，
庄老师
2019 03/10 17:14
你好，现在补交企业所得税也来不及，涉及税务风险
84784983
2019 03/10 17:16
那怎么办啊，直接按照17年应付账款暂估的余额，相同金额分录红冲，有没有什么风险啊，
84784983
2019 03/10 17:17
也不能一直挂着，有什么处理方法没有啊，
庄老师
2019 03/10 17:23
你好，应付账款也没地方转销，钱可能付了，怎么当时没转掉，要去找一下是什么原因
84784983
2019 03/10 17:28
不知道啊，当时就是用月末一次加权平均法结转销售成本，然后当时发票没到，就暂估了，现在一年多了，发票肯定是收到了，
84784983
2019 03/10 17:30
不知道会不会是当时暂估来暂估去，单价是加权平均单价，导致金额多出的，最后就导致应付账款有暂估余额
庄老师
2019 03/10 17:37
你好，这样就当差错调整，借应付账款－－暂估价，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配－－未分配利润，应交税费－－应交所得税
84784983
2019 03/11 19:51
老师，这个应交税费-应交所得税金额怎么来？ 是应付账款-暂估价的金额✘税率吗？
庄老师
2019 03/11 20:08
你好，是的，把应付账款转入营业外收入记在以前年度损益调整，要缴所得税
84784983
2019 03/12 09:37
那如果应付账款是虚假的暂估款呢，处理方式也同理吗？
庄老师
2019 03/12 09:41
你好，是的，把应付账款－－暂估价转入营业外收入记在以前年度损益调整，要缴所得税
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