免费问答

租入的

总公司代垫的，当时公司没成立。现在怎么摊销？

那您在剩余的租赁期内分期摊销 借：管理费用 贷：长期待摊费用

按多久摊？

刚已经给您回复了 分录也写了 您那边没收到么

1月份没有摊，从2月开始可以吗？

那您现在可以把1月份的补摊销

摊销不是分期吗？

是分期的 您摊销的时候分月摊销 然后录入凭证啊

总金额359950.66

您剩余租赁期多久？

我们厂区面积是租来自己经营的

不是按3年吗？长期待摊费用

不是所有的长期待摊费用都是按三年的 《企业所得税法》第十三条规定:在计算应纳税所得额时,企业发生的下列支出作为长期待摊费用,按照规定摊销的,准予扣除: (一)已足额提取折旧的固定资产的改建支出; (二)租入固定资产的改建支出; (三)固定资产的大修理支出; (四)其他应当作为长期待摊费用的支出. 《企业所得税法实施条例》第六十八条规定:企业所得税法第十三条第(一)项和第(二)项所称固定资产的改建支出,是指改变房屋或者建筑物结构、延长使用年限等发生的支出. 企业所得税法第十三条第(一)项规定的支出,按照固定资产预计尚可使用年限分期摊销;第(二)项规定的支出,按照合同约定的剩余租赁期限分期摊销. 改建的固定资产延长使用年限的,除企业所得税法第十三条第(一)项和第(二)项规定外,应当适当延长折旧年限. 第六十九条 企业所得税法第十三条第(三)项所称固定资产的大修理支出,是指同时符合下列条件的支出: (一)修理支出达到取得固定资产时的计税基础50%以上; (二)修理后固定资产的使用年限延长2年以上. 企业所得税法第十三条第(三)项规定的支出,按照固定资产尚可使用年限分期摊销. 第七十条 企业所得税法第十三条第(四)项所称其他应当作为长期待摊费用的支出,自支出发生月份的次月起,分期摊销,摊销年限不得低于3年. 提示:旧规定为国税发[2000]84号文件第三十一条 纳税人的固定资产修理支出可在发生当期直接扣除.纳税人的固定资产改良支出,如有关固定资产尚未提足折旧,可增加固定资产价值;如有关固定资产已提足折旧,可作为递延费用,在不短于5年的期间内平均摊销.

总金额359950.66元，现在借管理费用金额多少？老师不理解呢

我就问您租赁期多长时间 现在还剩多久

一直会租下去

我是问您这次装修后签订的租赁合同期间 或者说您说租期不固定 那就按三年摊销 借：管理费用 359950.66/3/12=9998.63 月摊销额 贷：长期待摊费用