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问题已解决
18年11月开一个一般户发生开户费350元，发票银行一直没给，也没入账，这个月通知去领，发现开票日期是18年11月的专票，现在还可以入账吗？
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可以的，借以前年度损益调整
进项
贷银行贷款
借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整
2019 03/11 16:08
84785015 
2019 03/11 18:29
350是我当时用现金垫付的
84785015
2019 03/11 18:29
我自己垫付的
马老师 
2019 03/11 18:36
那就其他应付款用
84785015
2019 03/12 10:19
老师，当时没记账
84785015
2019 03/12 10:19
等于说是当时的费用在18年都没入账，现在发票拿回来了，日期是18年
84785015
2019 03/12 10:20
专用发票
马老师
2019 03/12 10:52
所以现在用以前年度损益调整科目再做
84785015
2019 03/12 10:59
报销时会计分录 借以前年度损益调整330 借应交税费~增值税~进项税 贷银行存款 然后再做笔分录 借利润分配~未分配利润 贷以前年度所以调整
马老师
2019 03/12 11:05
是的，就这样做账！！
84785015
2019 03/12 11:09
以前年度损益调整就是过度科目 不需要设二级科目吧？
马老师
2019 03/12 11:11
设不设置都可以的
84785015
2019 03/12 11:11
好的，谢谢老师
马老师
2019 03/12 11:14
不客气的，麻烦给老师五星好评谢谢
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