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问题已解决
之前我把固定资产一次性计提做的分录是这样的，因为购进固定资产的时候，借:固定资产，贷:银行存款。做费用的时候是借管理费用，贷:固定资产。这样可以吗？如果错的话，应该怎么改回来。如果跨年的话应该怎么处理？
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您好
费用的时候分录不正确 应该
借 管理费用
贷 累计折旧
现在可以调整
借 固定资产
贷 累计折旧
2019 03/11 18:27
84784987 
2019 03/11 18:28
累计折旧就是成本了是吗？
bamboo老师 
2019 03/11 18:29
不是 管理费用已经计入费用了
84784987
2019 03/11 18:29
购买的时候借固定资产，贷银行存款。一次性计提的时候是借固定资产，贷，累计折旧吗？
bamboo老师
2019 03/11 18:30
如果是一次性计提
借：管理费用
贷：累计折旧
84784987
2019 03/11 18:30
就不要体现固定资产是吗？
bamboo老师
2019 03/11 18:31
计提折旧的时候不要体现固定资产
84784987
2019 03/11 18:36
老师，不好意思。可以整个再说一遍吗？如果是分月计提的，从购买固定资产到计提费用的分录怎么写的。如果是一次性计提费用的，那么分录又是怎么写的？谢谢老师
bamboo老师
2019 03/11 18:38
购买固定资产
借：固定资产
应交税费——应交增值税——进项税额（如有）
贷：银行存款等
分月计提折旧
借：管理费用 每月折旧金额
贷：累计折旧
一次性计提折旧
借：管理费用 固定资产账面价值
贷：累计折旧
84784987
2019 03/11 19:02
谢谢老师，如果一次性计提的时候是不是不用借固定资产贷银行存款这个分录了吧？直接管理费用贷累计折旧吧？
84784987
2019 03/11 19:03
如果我之前的分录做错了，是不是直接冲红就可以了，如果跨年了，那分录又该怎么做？
bamboo老师
2019 03/11 19:25
如果您固定资产已经入账 一次性计提的时候不用借固定资产贷银行存款这个分录了 直接借管理费用贷累计折旧
之前的分录做错了
可以像我前面那样写分录调整
借 固定资产
贷 累计折旧
84784987
2019 03/11 20:22
,哦哦，好的，谢谢老师。我的分录是写成，借固定资产，贷银行存款。然后借管理费用，贷固定资产，两个分录。是不是把第一个分录冲红，然后第二个分录写成你说的那个借固定资产，贷累计折旧？
84784987
2019 03/11 20:23
那么老师，跨年了怎么办？分录应该怎么做？
bamboo老师
2019 03/11 20:24
第一个分录如果您是银行存款支付购进固定资产的 不要再调整了 就写我写的一笔分录调整就好了
84784987
2019 03/11 21:09
因为没有涉及到损益，所以跨年也不用管它是吗？
bamboo老师
2019 03/11 21:11
因为没有涉及到损益 调整的分录就像我那么写就可以了
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