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我们公司是建筑公司小规模企业，一月份根据合同开了一份机械租赁服务发票出去了。之前接的工程里面就是挖掘机租赁服务。连人带机械一起施工的。但是公司是没有机械固定资产这些的。都是工人私人的挖掘机。相当于从私人手里租来的使用于工程上面施工

从私人手中租的挖掘机可以让私人去税务局代开发票。最后结转成本的分录是对的

老师，我们的收入之前后1月份就已经确认了，成本发票都是后面陆陆续续的补充起来的。现在手里发票分别有机械人工费5万～机械租赁设备5万元 另外还有机械使用的时候汽油发票15万左右，都是大型机械所以耗油大。 例外还有一些临时工小工人员工资。这些人无法取得劳务发票。想通过个税系统进行申报。请问临时工工资怎么做分录。能否告知完整的分录和成本结转？

临时工工资可以通过应付职工薪酬核算。借：工程施工 贷：应付职工薪酬

那最后可否转入成本当中去？

能否告知完整的分录，和成本的结转？

是要转入成本的。购买材料 1.购买原材料时借：原材料 贷：银行存款或应付账款 2. 领用材料时 借：工程施工--合同成本---材料安装 贷：原材料 3.工程在建时 借:工程施工---合同成本 贷:原材料等其他科目 4.工程结算时 借:银行存款/应收账款 贷:工程结算 5.完工时结转收入成本，同时计算出工程施工毛利，分录： 借：主营业务成本 工程施工--合同毛利 贷：主营业务收入 同时，结算工程，分录： 借：工程结算 贷：工程施工--合同毛利 工程施工---合同成本 计提工资： 施工人员工资计提时，分录： 借：工程施工---合同成本--间接费用---工资 贷：应付职工薪酬——工资计提数 2.管理人员工资计提时，分录： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬

大致就涉及这些会计分录

那个毛利是什么？可以不设置吗？

毛利就是毛利润，也可以不设置，一般跨年的工程才需要施工毛利