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公司购买一些化学原料，化验室用，对方公司只能开普票，公司要求开专票，原材料金额为5万，开专票需给对方4000元税费，这个怎么账务处理
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要根据实际取得的专票上的金额和税额做账
借：原材料等
应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：银行存款等
2019 03/12 09:57
84785026 
2019 03/12 10:02
公司总的给对方公司54000元，开的专票发票金额是50050元！那支付出去多余的那部分钱怎么处理？
张艳老师 
2019 03/12 10:02
主要的话，多余金额只能计入营业外支出科目了。
84785026
2019 03/12 10:14
那这部分的支出需不需要附件单据之类的！
张艳老师
2019 03/12 10:22
附不了单据，也没有单据可附啊？其实您这个业务做的不好，对方如果没有给您降价的话，正常对方是不应该收取开具专票的税点钱的，正常就是应该按客户要求开具专票的。即便加了税点，也是要按全部支付金额开具专票的。所以建议可以考虑更换供应商。
84785026
2019 03/12 10:35
嗯嗯！好的！老师！
张艳老师
2019 03/12 10:39
祝您学习愉快，工作顺利，如果您对我的解答满意，请给老师一个五星评价，非常感谢！
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