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买的路灯，已付款20000，但是没收到发票，怎么做分录？
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买的路灯用于哪里？
2019 03/12 11:36
84784970 
2019 03/12 13:54
修建的路两边
84784970
2019 03/12 13:55
都领用出库
张艳老师 
2019 03/12 14:39
借：管理费用--设施费
贷：库存商品--路灯
84784970
2019 03/12 14:42
老师，我们是建筑公司，修建一条路，路2遍按的路灯，我觉得应该进原材料
84784970
2019 03/12 14:42
我想问的问题是以已付款的原材料，及原材料暂估入库的分录
张艳老师
2019 03/12 14:43
计入原材料也没有问题
张艳老师
2019 03/12 14:43
计入原材料也没有问题
84784970
2019 03/12 21:51
麻烦老师给个预付路灯款的分录，及原材料暂估的分录
张艳老师
2019 03/13 08:23
1、借：预付账款 贷：银行存款等
2、原材料暂估的分录
借：原材料 贷：应付账款--应付暂估款
84784970
2019 03/13 09:14
老师，我没设置预付科目，我直接进的应付账款。可以么？已预付款的原材料暂估的时候贷方还是要进应付账款么？
张艳老师
2019 03/13 09:26
1、可以的
2、是的，仍然要贷记应付账款，等实际取得发票后，再红冲暂估分录。
84784970
2019 03/13 14:20
老师这是暂估原材料的固定方式么？
张艳老师
2019 03/13 14:26
是的，做暂估分录就是这样处理的。
84784970
2019 03/13 14:28
不管是否已付款，只要收到材料未收到发票就做原材料暂估，借原材料，贷，应付账款~应付暂估款
张艳老师
2019 03/13 14:30
是的，是这样处理的，等实际取得发票后，再红冲暂估分录，再按实际发票金额重新做分录。
84784970
2019 03/13 14:31
我们的金额是已经确定了，就是2万，对方是个人，也只能开普票
张艳老师
2019 03/13 14:35
如果金额能确定就不用做暂估分录了，正常做就是了。等取得发票后贴到这个凭证后面就是了。
84784970
2019 03/13 15:04
我放在了预付款里面借应付账款贷银行存款，没涉及原材料，但是这些路灯，这些都已领用出库，月末也得转成本吧？矛盾了
张艳老师
2019 03/13 15:09
您还要做
借：原材料
贷：应付账款
84784970
2019 03/13 15:40
那我就行您说的，直接做借原材料，贷银行存款，等发票来了，附在上面就好了对么老师？
张艳老师
2019 03/13 15:45
您之前不是做预付账款（您用的是应付账款的借方）处理了吗？是要贷方冲减应付账款的。
84784970
2019 03/13 15:47
是的，。也可以像您说的，直接做借原材料，贷银行存款，等发票来了，附在上面就好了对么老师？
张艳老师
2019 03/13 15:48
是的，这次说法是正确的了。
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