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2018年12月附加税申报要缴纳5元多，但是1月-2月无银行缴纳单，上次税务局查无逾期未交款，这样情况下，2018年12月需要计提这5元的附加税吗
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你好那缴纳的分录你写了吗
2019 03/12 14:50
84784966 
2019 03/12 14:51
老师，无实际缴款，银行回单查到2月也没有，上税务系统查逾期记录也是没有得
84784966
2019 03/12 14:52
所以问这样情况，12月需要计提附加税吗
小惑老师 
2019 03/12 14:52
那先别处理的，影响也不大，等有银行划款在计提也不迟
84784966
2019 03/12 14:53
那到时候就是跨年补计提了
小惑老师
2019 03/12 14:54
是，直接做附加处理就可以，金额很小，不用以前年度调整
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