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别家企业帮代付了一笔费用，金额较大，企业账务处理是做长期待摊费用，但是收到发票的时候要怎么做了呢？
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如果收到的发票金额也之前确认的长期待摊费用金额没有差额的话，直接将发票贴到原凭证后面就是了。
2019 03/12 17:00
84784976 
2019 03/12 17:03
老师好，怎么做账？
别家企业代付-借：其他应付款 贷：应付账款
计入长期待摊-借：长期待摊费用 贷：其他应付款
张艳老师 
2019 03/12 17:06
借：长期待摊费用 贷：其他应付款
84784976
2019 03/12 17:13
老师，收到发票也要做账吧，专用发票
需要进行抵扣的
张艳老师
2019 03/12 17:14
借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：长期待摊费用
84784976
2019 03/12 17:22
如果做借：应交税费--应交增值税（进项税额）
贷：长期待摊费用
那不就是和我每个月的摊销相冲了吗
张艳老师
2019 03/12 17:33
上面老师的分录，只是取得进项专票时，做的。
每个月进行摊销时，要做
举例
借：管理费用
贷：长期待摊费用
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