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小规模纳税人在2018年做账时因为数字写错了，导致计提折旧多计提了900元，用的是小企业会计制度，请问是调整12月的帐还是直接在2019年1月的帐比较好？
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你好，你单位2018年的账还没有做年结吗？
2019 03/12 18:01
84784992 
2019 03/12 18:02
做了
84784992
2019 03/12 18:03
就是想问问要不要重新反结账还是直接调账做在1月份就可以了
邹老师 
2019 03/12 18:06
你好，你可以在2019年做调整
84784992
2019 03/12 18:07
需要用以前年度损益调整科目吗？还是直接冲累计折旧
邹老师
2019 03/12 18:08
你好，如果之前折旧是计入管理费用科目核算，那今年调整贷方需要通过以前年度损益调整科目核算的
84784992
2019 03/12 18:15
是不是有个说法是，用小企业会计制度的话，没有这个以前年度损益调整的科目？
邹老师
2019 03/12 18:16
你好，采用的是小企业会计准则，是没有 以前年度损益调整科目的
84784992
2019 03/12 18:18
那就是直接冲回管理费用折旧费就可以了，对吧？
邹老师
2019 03/12 18:19
你好，不是直接冲销管理费用，而是需要通过利润分配——未分配利润科目来调整
84784992
2019 03/12 18:20
好的谢谢老师
邹老师
2019 03/12 18:20
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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