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问题已解决
如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录 。借：委托加工物资 贷：应付账款
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答 吴老师，正确的分录应该是 借：制造费用 贷 ：应付账款。已经跨年了，怎么纠错
2015 12/23 14:05
84785045 
2015 12/23 14:10
老师，去年我把物资加工费当加工物资入账了，也就是把费用当存货入账了。现在我要纠正，跨年了怎么处理？
84785045
2015 12/23 14:12
吴老师，正确的分录应该是 借：制造费用 贷 ：应付账款。已经跨年了，怎么纠错
84785045
2015 12/23 14:13
老师，去年我把委托加工物资费当委托加工物资入账了。也就是把费用当存货入账的，跨年了现在我怎么处理
84785045
2015 12/23 14:18
老师，已跨年了，现在改正怎么写分录，麻烦吴老师指教，谢谢。
84785045
2015 12/23 14:26
老师，我现在怎么把存货转成费用或成本？
84785045
2015 12/23 14:36
老师，我是模具加工，我是想把委托加工物资转成成本，现在我写分录借：主营业务成本，贷：委托加工物资，行吗？
84785045
2015 12/23 14:39
老师，我是来样模具加工。
84785045
2015 12/23 14:48
老师，我们给别人加工模具但有时也让别人加工物资，这个分录是我们委托别人加工物资的一张别人开的加工费发票，是我们的一张进项发票。
84785045
2015 12/23 14:57
老师，我厂去年让别厂加工物资，别厂开的发票是委托加工物资费，我改怎么写分录？
84785045
2015 12/23 14:59
委托加工物资是存货，我现在怎么把委托加工物资变成费用或成本？
84785045
2015 12/23 15:04
老师，现在分录写借：生产成本，贷：委托加工物资，对吧。
84785045
2015 12/23 15:07
不对，你委托别人给你加工，那你得收回吧？收回时是借：库存商品或原材料，贷：委托加工物资
老师，这是去年12月份的委托加工物资都已用于加工模具了。怎么写分录
84785045
2015 12/23 15:11
我们没有什么单据的，厂里只有老板夫妻，我是代理记账的。
84785045
2015 12/23 15:13
别厂开的发票是委托加工物资费
84785045
2015 12/23 15:17
委托别人加工物资的一张别人开的加工费发票，怎么写分录
吴月柳 
2015 12/23 14:02
这个不涉及到以前年度调整，你现在要怎么调？
吴月柳
2015 12/23 14:10
是委托加工加工费吗？是什么项目做入到制造费用的？
吴月柳
2015 12/23 14:16
委托加工物资的加工费就是计入商品的成本的哦，怎么会入制造费用呢？你们自己工厂车间生产的费用才是入制造费用的
吴月柳
2015 12/23 14:22
你去年做的分录没有错呀？委托加工物资加工费就是做委托加工物资科目的，你委托加工完后借：库存商品或原材料 贷：委托加工物资
吴月柳
2015 12/23 14:29
你有销售出去就结转成本呀，我上面的分录是存货，现在销售出去了借：应收账款 贷：主营业务收入 等 ，结转销售成本：借：主营业务成本 贷：库存商品，你看是不是你想问的意思？
吴月柳
2015 12/23 14:38
我给你写下全部流程吧，你是外发加工回来后是继续生产还是直接销售？
吴月柳
2015 12/23 14:42
你是加工方，不是委托方，正确的分录应该是 借：制造费用 贷 ：应付账款“那为什么是这个分录？你帮人家加工的加工费算是你们的收入的
吴月柳
2015 12/23 14:52
那就是：发出物资时：借：委托加工物资 10 贷：原材料 10，收到加工费时：借：委托加工物资 ２贷：应付账款２，完工收回时：借：库存商品或原材料 12 贷：委托加工物资12，如果有税就还有应交税费科目
吴月柳
2015 12/23 14:57
借：委托加工物资-加工费 贷：应付账款
吴月柳
2015 12/23 15:02
这本来就是属于你们的存货呀，只有你们销售了才有成本，或你们继续领来生产转入生产成本
吴月柳
2015 12/23 15:05
不对，你委托别人给你加工，那你得收回吧？收回时是借：库存商品或原材料，贷：委托加工物资
吴月柳
2015 12/23 15:10
你们公司发出跟入库都没有单据吗？你是内账吧？
吴月柳
2015 12/23 15:14
那之前 的会计做错了，那这批货销售出去了吗？销售出去的话这委托加工物资就是他的成本的
吴月柳
2015 12/23 15:14
那之前 的会计做错了，那这批货销售出去了吗？销售出去的话这委托加工物资就是他的成本的
吴月柳
2015 12/23 15:31
借：委托加工物资-加工费 贷：应付账款等别的科目
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