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问题已解决
在辅导期的企业，3月份已经是一般纳税人了，如果这个月的进项票可以认证了，但是3月份不能抵扣税是吧，只能等到4月份在抵扣3月份认证的进项是吗，那么填表时3月份要把这个认证的进项填到哪个表里呢
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辅导期内的当月认证的需要税务局比对通过之后才可以抵扣，一般是次月允许抵扣
认证相符的增值税专用发票须填在《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）“三、待抵扣进项税额”第26栏“本期认证相符且本期未申报抵扣”中，与第27栏“期末已认证相符但未申报抵扣”数据相同，与“四、其他”第35栏“本期认证相符的税控增值税专用发票” 数据相同
2019 03/14 09:20
84784983 
2019 03/14 09:33
老师那期初已认证相符但未申报抵扣的那栏是那种情况需要填的呀
郭老师 
2019 03/14 09:36
期初认证相符但未申报抵扣，表示上月已申报，但上月没有抵扣；本期认证相符但未申报抵扣 ，表示本月已认证的进项税发票。期末认证相符但未申报抵扣，是期初+本期-允许抵扣。这一些主要是指增值税一般纳税人辅导期说要填列的。由于辅导期实行进项税交叉稽核比对的方式确认允许抵扣的进项税。 所以会有以上的情况。
84784983
2019 03/14 10:03
老师我想问下，假如3月份我们的进项发票到了然后我去税局认证发票，然后3月份申报表里我要把这个认证的进项税，填写到表二的26栏里本期认证相符且本期未申报抵扣
然后等到4月份我们往外开出发票后，申报4月份的申报表时，我把这个3月份的未申报抵扣的金额税额填到表二的3栏里(前期认证相符且本期申报抵扣)，是这样吗，
我们这个企业的辅导期到5月31号，那么就是5月份的进项税还是要等到6月份在抵扣是这意思吗
郭老师
2019 03/14 10:10
是 的
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