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去年漏做了一笔税费，这个应该怎么做账，会计分录怎么写
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可以补做在今年
借：税金及附加 贷：应交税费
2019 03/14 16:39
84785001 
2019 03/14 16:42
走以前年度损益调整怎么做啊
84785001
2019 03/14 16:43
这个是17年的，补做在18年了
文文老师 
2019 03/14 16:44
以前年度损益调整替代税金及附加
84785001
2019 03/14 16:45
这个税已经交了，是别人交的，没有给我们缴税凭证。所以我们把他做到营业外收入里
文文老师
2019 03/14 16:47
别人直接交的还是先转钱到你们，你们再交？
84785001
2019 03/15 08:50
这个我昨天问了原来的会计，不是缴税，是小规模纳税人，减免税。这个怎么做账
文文老师
2019 03/15 10:41
那是不是应交税费有余额，没有转到营业外收入？
还是应交税费也没有做？
84785001
2019 03/15 11:02
没有转到营业外收入1
文文老师
2019 03/15 11:07
借：应交税费 贷：以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
84785001
2019 03/15 11:27
嗯，我这样做了，但是负债表和利润表就差这个未分配利润的金额怎么调整啊
文文老师
2019 03/15 11:45
手工调整报表，应交税费期初数调增，未分配利润期初数调增
84785001
2019 03/15 11:50
老师只有这一个办法是吗，不能调账吗
文文老师
2019 03/15 11:59
只有这一个法子。这叫调表不调账，分录你已经做了。
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