问题已解决
调整以前年损益后,利润表和资产负债表的勾稽关系不对了差额刚好是调整的金额,这种情况需不要需要做调整???
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速问速答对以前年度损益调整过,那么就必须同时调整。
1、资产负债表中期初数中的“未分配利润”;
2、利润及利润分配表中的“年初未分配利润”的“本年累计数”一栏;
3、相应调整“对应科目”的资产负债表中的“期初数余额”和“期末数余额”。
特举例如下:2018年3月发现2017年有1笔10万元的管理费用漏记(假设对方未及时拿发票来公司报账)而予以补记。先做分录调账,再调报表如下:
1、借:以前年度损益调整 100000
贷:其他应付款--某公司 100000
2、借: 利润分配--未分配利润 100000
贷:以前年度损益调整 100000
3、在利润及利润分配表中的“年初未分配利润”的“本年累计数”一栏调减100000元;资产负债表中“期初数”中的“未分配利润”也相应调减100000元,而“期末数”因总账会自动调整,故不需再动了;最后对资产负债表“其他应付款”科目的“期初数”和“期末数”同时调增100000元。
2019 03/15 09:42
庄老师
2019 03/15 09:42
资产负债表是反映企业整个资产状况的报表,利润表是反映企业经营状况的表格。
两张报表所体现的内容是完全不同的。
资产负债表与利润表的勾稽关系是:
资产负债表里的未分配利润期末数=未分配利润年初数+损益表里净利润的累计数
84784978
2019 03/15 09:50
调报表的期初数据该怎么调了,用的金蝶软件不太会操作
庄老师
2019 03/15 09:59
你好,在期初科目余额调减