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公司垫付个人社保部分，计提和缴纳时候的会计分录？
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整个流程是这样的
计提工资
借：XX费用—工资
贷：应付职工薪酬—工资
计提社保（单位部分）
借：XX费用—社保
贷：应付职工薪酬—社保
发放工资
借：应付职工薪酬—工资
贷：银行存款
其他应收款—个人社保
应交税费—应交个人所得税
缴纳社保
借：应付职工薪酬—社保
其他应收款—个人社保
贷：银行存款
2019 03/16 14:11
84785035 
2019 03/16 14:14
我怎么看有的人记得是其他应付款？个人社保部分
辜老师 
2019 03/16 14:16
其他应收款和其他应付款都是可以的，你是公司先垫付，所以确认其他应收款
84785035
2019 03/16 14:18
其他应收款和其他应付款 这两个科目是有点不清楚
辜老师
2019 03/16 14:29
要看公司是先发工资还是先交社保，先发工资，就确认其他应付款，相当于还有工资没有发放，先交社保，就用其他应收款，相当于公司先垫资缴纳社保，然后从员工的工资中收回
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