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问题已解决
软件行业有即征即退，18年12月有留底税额1000，2019年1月即征即退销项税额2000，一般计税销项300，月末怎么结转应交税费？给写下分录？
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借：应交税费-未交增值税-一般计税 700
贷：应交税费-转出未交增值税 700
借：应交税费-增值税-即征即退 2000
贷：应交税费-未交增值税-即征即退 2000
2019 03/18 10:03
84785027 
2019 03/18 10:09
老师，上期留底税额1000已经在未交增值税借方了，即征即退2000正常结转，就是问一下这个300如何处理？
陈诗晗老师 
2019 03/18 10:10
借：应交税费-增值税-销
贷：应交税费-未交增值税 300
84785027
2019 03/18 10:13
就是说一般计税销项300正常结转到未交增值税贷方表示，自动和上期留底抵扣，当月未交增值税2300只交2000就行了，是吧？
陈诗晗老师
2019 03/18 10:16
是的。同学。你之前的问题解决了吗
84785027
2019 03/18 10:55
您之前说的是把300结转到进项？有点不明白，今天您这样说就理解了
陈诗晗老师
2019 03/18 10:57
哦哦，好的。解决问题了就好
84785027
2019 03/18 14:20
当月有一般计税进项，也有即征即退销项，本月没有认证？月末怎么处理？老师
陈诗晗老师
2019 03/18 14:43
没有认证，就放在进项税额里面，不做转出。
即征即退你按正常的缴纳后，计入其他应收款。
84785027
2019 03/18 16:34
老师，没认证的进项不用记入待认证进项税吧？即征即退是下月缴纳时计提其他应收款吗？我们不知道确切的退税数额，又不是全退，如果计提多了，实际没有收到这么多，其他应收款也不平呀？等收款时再补计提做账？
陈诗晗老师
2019 03/18 16:38
是的，不认证的暂不处理，可以实际收到时处理，这个没有关系的
84785027
2019 03/18 17:03
感谢您老师，申请个税手续费返还没有啥子风险吧？
陈诗晗老师
2019 03/18 17:08
这没有，正常操作。各地稍有差异，去问问就行了
84785027
2019 03/18 17:14
好的谢谢，记账软件月末结转都要按自动生成的数据结转吗，像季度末计提所得税数据，都要按自动生成的来提吗？
84785027
2019 03/18 17:16
我用的畅捷通好会计，应付账款这些借方余额都在借方表示的，和在贷方负数表示一样的吗？下面合计栏数据不一样
陈诗晗老师
2019 03/18 17:55
不一样，应付借方是在预付账款里面反应
84785027
2019 03/18 18:05
我改了，没改过来，老师，这是软件的问题吗，咋解决呢
陈诗晗老师
2019 03/18 18:12
有的软件可能没有预付账款科目，就是按余额填写的。没有调整，报表是平的就行了
84785027
2019 03/18 21:33
好的谢谢，记账软件月末结转都要按自动生成的数据结转吗，像季度末计提所得税数据，都要按自动生成的来提吗？
陈诗晗老师
2019 03/18 22:01
计提需要手动分录，只是结转损益是自动的
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