00:10:00
问题已解决
去年实际发放的工资比较多，工资少计提了，怎么做？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
您好
请问大概少计提多少金额
2019 03/18 14:22
84785020 
2019 03/18 14:23
几万吧
bamboo老师 
2019 03/18 14:25
借：以前年度损益调整
贷：应付职工薪酬——工资
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
84785020
2019 03/18 14:26
后面的金额是从哪里来的
84785020
2019 03/18 14:27
是少记提的工资么？
bamboo老师
2019 03/18 14:27
是您少计提的工资金额啊
84785020
2019 03/18 14:28
那如果后面预支工资，比如50000分录怎么做？
bamboo老师
2019 03/18 14:29
借：应付职工薪酬——工资
贷：银行存款等
84785020
2019 03/18 14:32
那以后每个月就只要计提:
借:管理费用
贷:应付职工薪酬－工资
就可以了么？
bamboo老师
2019 03/18 14:36
是的 在预支工资的金额内 每个月只要这样计提
84785020
2019 03/18 14:44
那我在问一下，就是没有申报，发给他工资，是计提在发放么？做账与申报的不一致，有问题么？
bamboo老师
2019 03/18 14:46
没有申报给发了工资 后期应该补申报 做账与申报应该一致
84785020
2019 03/18 14:47
如果没有补申报呢？
bamboo老师
2019 03/18 14:48
到时候查到要补缴 有滞纳金 而且没有申报个税 企业所得税前工资不许列支
84785020
2019 03/18 15:11
那如果前面记提有剩余，没有给他发放，别人可以顶替账户以前的计提么？一般税务能查到么？
bamboo老师
2019 03/18 15:14
这个计提的没有关系的 但是要按给后面顶替的个人发放的金额申报个税
阅读 835
描述你的问题，直接向老师提问
332
意见反馈
