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注销前，账务应交税费有负数，怎么处理一下合适？
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你好，是有留抵税额还是少计提了？
2019 03/19 12:05
84784955 
2019 03/19 12:08
工程类的小规模纳税人，应当不会留底税吧？
邹老师 
2019 03/19 12:08
你好，小规模不会有留底，是不是有预交税款了？
84784955
2019 03/19 12:08
还有以前会计借利润分配，贷应交税费怎么理解？
邹老师
2019 03/19 12:09
你好，这个是补计提少计提的税费
84784955
2019 03/19 12:10
那像这种资产负债表有负数情况是不是也是没有计提完的？再补提完就行？
邹老师
2019 03/19 12:14
你好，需要查明原因，可能是少计提了，或者预交的税款
84784955
2019 03/19 12:18
老师，那如果是预交的税款，税务局也没法退税，处理一下，分录怎么做
邹老师
2019 03/19 13:03
你好，既然是预交税款，是什么原因无法退回呢？
84784955
2019 03/19 13:05
企业所得税，没法填写发票号码，银行国库不给退，所以不打算退了
邹老师
2019 03/19 13:06
你好，那可以这样做分录
借；营业外支出 贷；应交税费
84784955
2019 03/19 13:06
谢谢老师，您真的非常专业，人也特别好
邹老师
2019 03/19 13:08
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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