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问题已解决
接过来活，发现以前会计，把应收帐款和收到款挂到预收帐款，现在已经跨年度，调账如何调？
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你好，正常是应当计入应收账款贷方，结果之前的会计计入预收账款贷方核算 了？
2019 03/20 08:54
84784948 
2019 03/20 08:58
开发票时挂应收账款。收款时挂预收帐款
邹老师 
2019 03/20 08:59
你好，那应当把收款分录贷方从预收账款改成应收账款才是 的
你可以在之前分录基础上做这个调整分录
借；预收账款 贷；应收账款
84784948
2019 03/20 09:04
好的，谢谢
邹老师
2019 03/20 09:05
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84784948
2019 03/20 09:56
借：应交税金-应交增值税（税金）100 ，营业外支出 （罚款 滞纳金）20 。
贷：银行存款 120转账 。
借：以前年度损益调整（税金）100 。
贷：应交税金-应交增值税（税金）100 。
借：利润分配-未分配利润 100（分录调整未分配利润）。
贷：以前年度损益调整（税金）100 ，营业外支出（罚款滞纳金20）。以上是我现在2019,1月做2018.12所属期交税款和滞纳金分局对？
邹老师
2019 03/20 09:58
你好，增值税不通过损益科目核算的
84784948
2019 03/20 10:01
请问分局如何做对？
84784948
2019 03/20 10:01
请问分录如何做对？
邹老师
2019 03/20 10:03
你好，是补交了增值税，滞纳金，罚款吗？
84784948
2019 03/20 10:06
第一'2019.1申报缴纳税金预期，产生滞纳金？第二'另外如果是属于2018,11所属期在2018.12申报，由于漏缴纳税金，在2019,1才缴纳税金。
84784948
2019 03/20 10:07
是补交税金和滞纳金
邹老师
2019 03/20 10:07
你好
借；应交税费——应交增值税
营业外支出
贷；银行存款
借；本年利润 贷；营业外支出
84784948
2019 03/20 10:34
谢谢
邹老师
2019 03/20 10:38
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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