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企业有一个总公司和一个分公司，都是分公司做账，总公司没有业务，但是分公司没有独立的账户，收入都进到总公司账户。分公司做凭证例如缴纳社保只能做成 借 其他应付款-总公司 贷 银行存款，等于代总公司付款。总公司做凭证是其他应收款-分公司。最后导致合并报表的时候，其他应收款和其他应付款越来越多，但是其实并没有欠任何人钱，之前百度看说合并的时候可以把其他应付款和其他应收款对冲掉， 如何对冲，如何做凭证，对冲凭证怎么写
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同学。合并报销是站在总公司的角度上，那么分公司和总公司的往来实际都是一家是不存在 的。抵消分录如下
借：其他应付款
贷：其他应收款
2019 03/20 11:34
陈诗晗老师 
2019 03/20 17:54
如果是单独建帐，都是通过其他应付款核算
陈诗晗老师
2019 03/20 21:46
是的，这部分费用你没有支付，总公司支付的
借：X费用贷：其他应付款
84784972 
2019 03/20 17:49
谢谢老师的回答，那么分公司替总公司代付社保，税金和附加，水电费什么的，都应该放在其他应付款中吗？因为分公司没有独立账户。
84784972
2019 03/20 20:55
所有的都是其他应付款吗？管理费用销售费用都归到其他应付款吗请问？
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