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去年暂估的成本结转后，今年收到发票红冲，然后发现结转的成本比实际销售的多了，怎么调整？具体分录是什么？
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您好
请问您暂估时候分录怎么写的
2019 03/20 12:33
84785045 
2019 03/20 12:43
借:库存商品 贷:预付账款
bamboo老师 
2019 03/20 12:44
库存商品已经结转销售成本了么
84785045
2019 03/20 13:27
是的
84785045
2019 03/20 13:27
结转多了，又跨年了
bamboo老师
2019 03/20 13:35
借：库存商品 借方红字
贷：预付账款 贷方红字
借：以前年度损益调整 贷方蓝字
贷：库存商品 贷方红字
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润
如果去年亏损 不用做第二笔分录
bamboo老师
2019 03/20 13:36
如果去年亏损 不用做第三笔分录
84785045
2019 03/20 14:26
小企业准则，没有以前年度损益调整，直接用利润分配代替吗？
bamboo老师
2019 03/20 14:30
小企业准则，没有以前年度损益调整，直接用利润分配代替
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