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税控系统服务费，抵扣增值税的分录怎么做
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你好，是小规模还是一般纳税人账务处理？
2019 03/20 13:56
84785034 
2019 03/20 13:58
一般纳税人
邹老师 
2019 03/20 13:58
你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
84785034
2019 03/20 13:59
好的谢谢
邹老师
2019 03/20 14:00
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
84785034
2019 03/20 14:32
老师税控服务发生的时候我借管理费用，贷应交税费-应交增值税-减免税款，同时做了想到的分录，然后月末我又做了一笔结转减免的增值税借应交税费-未交增值税，贷应交税费-应交增值税-减免税款，有没有错
84785034
2019 03/20 14:33
服务费发生的时候同时做了相反的分录
邹老师
2019 03/20 14:36
你好，税控服务费是这样做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
84785034
2019 03/20 14:38
因为月末我都有做结转销项税跟进项税，减免的税款是不是也要跟着结转
邹老师
2019 03/20 14:39
你好，减免的税款与未交增值税对冲就是了
借；应交税费——未交增值税
贷；应交税费——应交增值税（减免税款）
84785034
2019 03/20 14:48
嗯嗯谢谢老师
邹老师
2019 03/20 14:59
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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