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公司员工在外面开的公司抬头的住宿费，餐费发票，因为某些原因，公司不给报销，那有些是增值税专用发票，这些不入账的话是不是就不能抵扣，不抵扣是不是就形成所谓的滞留票呢
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你好！是的。是要入账，然后转出。
2019 03/20 15:08
84785002 
2019 03/20 15:42
具体怎么做的啊？比如住宿费338，可抵扣9.84.不给报销，我怎么入费用呢？然后怎么转出呢？老师能写一下具体的会计分录吗
宋生老师 
2019 03/20 15:44
您好！住宿费可以抵扣的了。如果不能抵扣就：
借管理费用住宿费 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷现金等
然后转出，借管理费用住宿费 贷应交税费-应交增值税（进项税额转出）
84785002
2019 03/20 15:54
这样做，本来是没有产生住宿费的，那这样做不是产生了两次住宿费了。多了两次住宿费用啊？我没明白
宋生老师
2019 03/20 15:54
你好！不是。第一次是不含税的。第二次是把税金加上去了
84785002
2019 03/20 15:58
借：管理费用住宿费 328.16 应交税费-进项税额9.84 贷：银行338 这个就是产生了住宿费了。然后第二笔应该具体是怎么样的，能把它冲回来同时能把税费转出呢？老师写具体一点，不然我不懂。麻烦老师了
宋生老师
2019 03/20 15:59
您好！借：管理费用住宿费 9.84 贷 应交税费-进项税额-进项税额转出9.84
84785002
2019 03/20 16:03
那不是产生了管理费用住宿费328.16+9.84了吗
宋生老师
2019 03/20 16:07
你好！你发票上面不是328.16+9.84吗？
84785002
2019 03/20 16:36
但原本公司不给报销啊，就是这个本来是应该员工承担的，员工开了公司抬头的发票，公司也不给报销。那这个发票怎么处理？不入账就是滞留票，入账的话，公司是不给报销的，怎么入账呢？
宋生老师
2019 03/20 16:46
你好!如果是这样的话,你先入账,然后红字冲减就好了
84785002
2019 03/20 16:47
那和不入账有什么区别呢？
宋生老师
2019 03/20 16:50
你好!实质没区别，因为最终是不能报销。只是有了专票，防止被查没得解释而已
84785002
2019 03/20 16:51
哦哦，谢谢老师
宋生老师
2019 03/20 16:56
你好！不用客气的了。
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