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月末结转税费，都要结转到转出未交增值税吗？销项和进项是月末结转还是年末一起结转呢？
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应交税费--应交增值税，在月末时如果是借方余额，表明有进项税留抵，就不用结转，月末结出借方余额，下月备抵。
如果月末是贷方余额，表明有增值税要交，这时要做转帐。
借：应交税费----转出未交增值税
贷：应交税费----未交增值税
下月交完税，拿回税单作
借：应交税费-----未交增值税
贷：银行存款
2019 03/20 16:27
84785027 
2019 03/20 16:38
老师，您说的意思是进项大于销项时，就不用管了吗？比如销项100，进项150，就不用结转了吗？或者说这个月认证了进项，怎么做分录呢
庄老师 
2019 03/20 16:55
你好，进项税额大于销项税额不用做账务处理
84785027
2019 03/20 16:56
是不是年底一起结转进项和销项呢？
庄老师
2019 03/20 17:06
你好， 年底可以一起结转进项和销项
84785027
2019 03/20 17:09
是这样的老师，我们1月有即征即退销项1000，服务收入销项300，上期留底800，当月实际缴纳税额是1000，300被抵扣了，月末结转税金分录怎么写？
84785027
2019 03/20 17:29
当月如果认证进项，不做账务处理吗？就记借方应交税费-应交增值税-进项
庄老师
2019 03/20 17:42
即征即退，借其他应收款一减免税1000，贷营业外收入一减免税1000
84785027
2019 03/20 17:46
这个我知道，麻烦老师回答下我提问的问题哈
84785027
2019 03/20 17:47
当月认证进项需要做分录吗老师
庄老师
2019 03/20 17:48
销项税额30O小于进项税额，月末不用在做结转
84785027
2019 03/20 17:55
可以把认证的进项结转到未交增值税借方吗
庄老师
2019 03/20 18:30
你好，不用这样处理，
84785027
2019 03/20 19:57
老师，要是12月份认证了进项，没有抵扣，年底也不用结转做分录吗？就记在借方进项税额？
庄老师
2019 03/20 20:48
你好，认证了，没有抵扣，做到待抵扣进项税额
84785027
2019 03/20 21:02
分录怎么写，老师
庄老师
2019 03/20 21:05
借原材料，应交税费－－待抵扣进项税额，贷银行存款
84785027
2019 03/20 21:28
之前已经做过借成本，借应交税费-进项税额，贷银行存款了，怎么把进项结转到待抵扣进项税额呢？
84785027
2019 03/20 21:29
是借：应交税费-应交增值税-待抵扣
贷：应交税费-增值税-进项吗
庄老师
2019 03/20 21:36
你好，是的，借：应交税费-应交增值税-待抵扣，贷：应交税费-增值税-进项
84785027
2019 03/22 13:53
18年的费用没有入费用，借记其他应付款，贷记银行存款，现在才拿回发票，老师，汇算清缴怎么调整？
庄老师
2019 03/22 15:03
你好，借以前年度损益调整，贷其他应付款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整
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