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10年前购入的轿车 到现在还没有计提完折旧 中间好几年都没有折旧 一直挂着 只前期计提了一部分 这种情况咋办呢？
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你好 补折旧 补这几年没有折旧的金额 跨年的走以前年度损益来折旧
2019 03/21 10:22
84785002 
2019 03/21 10:24
是一次性把之前没有计提的都提完吗？
meizi老师 
2019 03/21 10:27
你好 跨年的损益 在19.1月之前的 都可以一次性补计提金额就行 走以前年度损益就行 后面需要附具体的折旧明细表就行
84785002
2019 03/21 10:29
那会不会导致报表勾稽关系对不上？
meizi老师
2019 03/21 10:44
你好 你调整了以前年度损益的话 会有关系的
84785002
2019 03/21 13:23
老师 您看看是不是这样做
84785002
2019 03/21 13:23
1.借：以前年度损益调整 100万 贷：累计折旧-XX 100万 2.借：应交税费-应交所得税 25万 贷：以前年度损益调整
84785002
2019 03/21 13:26
3.借:利润分配_未分配利润 75万 贷:以前年度损益调整 75万
meizi老师
2019 03/21 13:48
你好 你走的应交企业所得税25万是什么情况
84785002
2019 03/21 13:52
我看网上这么写的分录，具体我也不太清楚该怎样。
84785002
2019 03/21 13:53
您的意思是不用第2步，只需要1和3步吗？
meizi老师
2019 03/21 13:59
你好 你补计提折旧借方以前年度损益 贷方累计折旧 借方未分配利润贷方以前年度损益 这个是补折旧额分录 如果没计提导致多缴纳了企业所得税 做借方应交税费-应交企业所得税贷方以前年度损益 借方以前年度损益贷方未分配利润
84785002
2019 03/21 14:06
如果多交了企业所得税，做了您说的分录。在本年4月报所得税的时候有什么影响吗
meizi老师
2019 03/21 14:09
多交税费的确实多交 可以去税局申请退税或者申请以后月份抵减
84785002
2019 03/21 14:17
我们不想退税，也不想申请以后月份抵减。账上怎么做才不影响以后得报表呢？是按照您刚才说的，只是不做应交税费这一个分录吗
meizi老师
2019 03/21 14:18
有钱退为什么不去退 那你先做补计提的折旧分录
84785002
2019 03/21 14:22
因为年份太远了，还有就是资产金额太大，以前的利润本来就没有多少
meizi老师
2019 03/21 14:26
那你先做补折旧的分录 如果你不想调整 后面查到再处理
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