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小规模企业有未达起征点的增值税，一般在季度末转为营业外收入，还是每月就转，还有附加税是否也要跟着计提然后转营业外收入，
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你好，一般在季度末转为营业外收入
附加税如果减免了就直接不用做计提分录了
2019 03/21 10:52
84784965 
2019 03/21 10:54
就是因为没有增值税所以没有附加税所以不用计提的意思吗
邹老师 
2019 03/21 10:56
你好，是的，是这个意思
84784965
2019 03/21 11:19
不好意思老师，还有个小问题，员工每月扣的个税要在上月计提吗？要不账不得平呢？
邹老师
2019 03/21 11:20
你好，在上个月做计提，这个月做扣缴就是了
84784965
2019 03/21 11:30
我计提的时候直接就是借管理费用一工资 贷 应付职工薪酬-工资，没有细分到个税，这个要怎么调整啊老师
邹老师
2019 03/21 11:34
你好，你这个是计提工资分录，然后做一笔计提个人所得税分录就是了
借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
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