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借：管理费用贷：银行存款等借：应交税费-应交增值税贷：管理费用技术维护除了做上面的分录还需要做什么分录吗？没有分录要做，应交税费不是又挂着金额了吗？
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是一般纳税人吗？结转到转出未交
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税（减免税款）
2019 03/21 14:40
84784966 
2019 03/21 14:46
这样做了之后，应交税费这个科目也一直有这个余额，也就是说资产负债表应交税费还是有这个余额怎么办？
84784966
2019 03/21 14:54
老师能帮忙解答一下吗？是一般纳税人
郭老师 
2019 03/21 15:04
没有余额的，转出未交贷方余额结转到未交增值税里面
借方余额表示留抵的
84784966
2019 03/21 15:15
还是不明白，因为借应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷应交税费-应交增值税（减免税款），虽然减免税额平了，但是这两个科目也都还是在应交税费科目里面，这个平了，但应交税费-应交增值税-转出未交增值税增多了，还是不平
郭老师
2019 03/21 15:34
你需要交增值时是不是做借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交
是不是这么做，那来的余额？
84784966
2019 03/21 15:45
老师你看下
84784966
2019 03/21 15:50
上面因为有应交税金-应交增值税销项 ——（减去）进项有余额，缴纳增值税时就自动冲减了，所以应交税费是平的，这个维护费280没有进项自动冲减所以资产负债表还有余额280
郭老师
2019 03/21 15:57
你那里做金税盘的来？
郭老师
2019 03/21 15:57
上面就没有这个，需要交的税应该是销项-进项-金税盘减免按这个来交
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