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我司对外上，企业所得税，贷方余额，期初是29万，去年交了1万多，还有27万在贷方余额，我怎么去理解？企业所得税，不是一年一年的清算的吗

你好，说明没有缴纳税款有27万 正常来说缴纳了就没有余额的 是不是多计提了所得税

计提增值税，我是用利润总额，三个月计提一次。所以，我不知道哪里出错了

计提所得税，我是用利润总额，三个月计提一次。所以，我不知道哪里出错了

你好，是不是你接手之前的会计就多计提了所得税？

所以，这个很难查找，我接手过来的，每个季度都按利润总额来计提，去年最后一个季度的时候，就是交了一万多的企业所得税，然后现在我看科目余额表，看到这里，疑惑重重，像这种情况，汇算清缴的时候，怎么处理

你好，你可以看应交税费——企业所得税明细账，看什么时候开始计提与缴纳数据不一样，原因就出现在这里

老师，你帮我看下这里。在最后一个季度计提，当时整个利润总额有一百来万，这里有点小错误，就是10月利润总额负数181618.42，,11月204207.17, 12月822010.86，我当时是11月+12月，以为10月负数不用相加，按理应该是要减去10月，即使算上10月负数，余额还是贷方。 且我在最后一个季度报的时候，有一张表是预缴申报，填写累计数，当时做完之后，弹出我司符合小型微利企业，交一万多的企业所得税。。。所以，是不是学生哪个环节出差错了，这个时候，该怎么调整这个企业所得税分录或者怎么改过来为好

你好，倒数第二个结转损益是不影响应交税费——应交企业所得税的 还有最后一个 季度计提的所得税，到今年年初缴纳了，没有余额就对了 看你这个应交企业所得税明细账没有什么问题啊

邹老师，刚才忘记问你，设计费结转成本的时候，是不是借：其他业务成本，贷：应付职工薪酬。对吗

你好，计提，借；劳务成本 贷；应付职工薪酬 结转，借；主营业务成本 贷；劳务成本

设计费收入，走主营业务收入和主营业务成本这2个科目吗？走其他业务收入和其他业务成本可以吗

你好，你单位主营业务是提供设计服务吗？

就是我司的经营范围有设计服务这一块

你好，那主营业务是设计，还是兼营业务才是设计呢？

主营是服装制作，设计是属于兼营的

你好，那可以计入其他业务收入，其他业务成本核算

还有一点疑问，因为设计费是分2次开，第一次开了48万出去，人工的结转，是不是也得对半的结转，因为还有48万下月再开

你好，是的，按比例结转相应成本的