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小规模，第一季度扣缴企业所得税2000，第二季度冲红了发票，所以企业所得税是-1500，怎么做账
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你好，之前做计提缴纳，现在不用计提所得税就是了
2019 03/21 16:00
84785013 
2019 03/21 16:08
3月计提企业所得税，借所得税，贷应交税费企业所得税，4月扣缴借应交税费企业所得税 贷银行存款。第二季度6月应该计提的不用做。直接7月，借
应交税费企业所得税 贷？钱银行还未退款
邹老师 
2019 03/21 16:10
你好，7月份需要交纳企业所得税吗？
84785013
2019 03/21 16:13
1月收入报了20万，所得税交了2000.元。4月冲红15万，5.6没有开发票。报企业所得税就是负数，怎么做账
邹老师
2019 03/21 16:14
你好，第二季度因为没有缴纳企业所得税，就不需要做所得税计提分录啊
84785013
2019 03/21 16:15
收入报了-150000，报表就显示企业所得税-1500元，不会做账
邹老师
2019 03/21 16:19
你好，这种情况不需要做所得税分录就是了
84785013
2019 03/21 16:25
第四季度有开发票，但是不用交企业所得税，因为之前第一季度扣缴了，第二季度冲红，企业所得税税款那里就是-1500。所以第四季度要交的钱就在之前交的税款里面扣。第二季度，第四季度企业所得税不会做
邹老师
2019 03/21 16:26
你好，第二季度，第四季度不需要做所得税分录就是了
84785013
2019 03/21 16:27
计提和扣缴都不用做吗？可是跨年企业所得税还没抵减完，要申请退税，还有700
邹老师
2019 03/21 16:28
你好，是的
实际退回700就做这个分录
借；银行存款 贷；应交税费——企业所得税700
借；应交税费——企业所得税 贷；以前年度损益调整700
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 700
84785013
2019 03/21 16:31
去年的企业所得税都不做，只是在今年退回钱的时候才做吗？去年需要退700也不显示在账上？
邹老师
2019 03/21 16:31
你好，是的，在实际退回700的时候才做退回所得税分录
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