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计提增值税和附加税怎么做分录呢？
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你好，附加税
借；税金及附加 贷；应交税费——附加税
增值税是小规模还是一般纳税人？
2019 03/21 19:45
84785002 
2019 03/21 19:46
合作社
邹老师 
2019 03/21 19:48
你好，合作社是登记类型，我需要知道的是增值税纳税人类型 （小规模纳税人还是一般纳税人），才知道增值税如何做计提分录的
84785002
2019 03/21 19:51
一般纳税人
邹老师
2019 03/21 19:53
你好，增值税结转分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
贷；应交税费-未交增值税
84785002
2019 03/21 20:01
老师，那么税票金额是8000多，银行存款支出7000多，剩下的那部分钱记什么科目呢
邹老师
2019 03/21 20:02
你好，你所指的 是发票金额8000多，你银行支付 了7000多，剩余部分不需要支付了吗？
84785002
2019 03/21 20:04
是完税证明合计金额8000多，银行存款支出7000多，剩余部分我也不知道怎么付的。我该怎么写分录呢
邹老师
2019 03/21 20:06
你好，是不是还扣除了附加税的税款？
84785002
2019 03/21 20:08
是的
邹老师
2019 03/21 20:12
你好，那就这样做分录就是了
借；应交税费——未交增值税
应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
贷；银行存款
84785002
2019 03/21 20:30
老师，那年末怎么处理呢
邹老师
2019 03/21 20:45
你好，之前已经做了计提，扣缴分录，年末就不需要做特殊处理啊
84785002
2019 03/21 20:46
谢谢
邹老师
2019 03/21 20:47
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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