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发现去年一笔管理费用记提多了，相应的其他应付款记多了，利用以前年度损益调整这个科目的分录是怎样做的呢
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借其他应付款，货以前年度损益调整
2019 03/22 08:45
84784949 
2019 03/22 08:51
然后借以前年度损益调整，贷利润分配-未分配利润是吗
84784949
2019 03/22 08:52
老师，可以不用以前年度损益调整这个科目，直接把去年的分录冲红，今年重新录正确金额的分录，这两种方式有什么区别吗
冰儿老师 
2019 03/22 08:57
是的，再转入未分配利润。你那样做，会影响本年度损益的。不可以。
84784949
2019 03/22 09:05
84784949
2019 03/22 09:07
那如果在企所税汇算清缴前，相应的要填汇算清缴的表是吗
冰儿老师
2019 03/22 09:07
你之前多提的，调增就可以了。
84784949
2019 03/22 09:13
那如果汇算清缴已经做完了，才发现去年记错了，就不能用以前年度损益调整这个科目吧
冰儿老师
2019 03/22 09:17
如是涉及损益类科目的，本年度更正之前分录，则计入以前年度损益调整，
冰儿老师
2019 03/22 09:19
如过了汇算期，可以记入本年度当期损益，但在本年度汇算清缴时，要调增。
84784949
2019 03/22 09:25
老师，如过了汇算期就不要用以前年度损益调整科目来做了是吗，也不能用这个科目来做了是吗
冰儿老师
2019 03/22 09:30
嗯，最好是在汇算前。并没有规定汇算期后不可以使用，
84784949
2019 03/22 11:31
多谢，老师，不涉及损益类的科目，跨年度的其他科目入错就冲红法就可以吧，不需要用以前年度损益填调整科目吧
冰儿老师
2019 03/22 11:34
是的，你说的是对的。
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