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问题已解决
如果往期账务处理过程中，没有将公司缴纳的社保从职工薪酬中计提出来，就是以前交社保时的会计处理为：借：管理费用-社保（公司） 其他应收款-社保（个人）贷：银行存款以前计提时：借：管理费用-工资贷：其他应收款-社保（个人） 应付职工薪酬-工资那现在处理的话，是要做补计提吗
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你好，你这个是直接缴纳是吗
2019 03/22 10:48
84785032 
2019 03/22 10:48
第一个是以前缴纳的分录
84785032
2019 03/22 10:49
公司那部分的社保是要计提吗，以前没有计提过
84785032
2019 03/22 10:50
所以现在要更正的话是不是补计提
佟老师 
2019 03/22 10:51
借：管理费用-工资
贷：其他应收款-社保（个人）
应付职工薪酬-工资
这个分录是你补计提的分录吗
84785032
2019 03/22 10:52
不是，这是以前计提的分录
佟老师
2019 03/22 10:55
借：管理费用-社保（公司）
其他应收款-社保（个人）
贷：银行存款
借：管理费用-工资
贷：其他应收款-社保（个人）
应付职工薪酬-工资
以前是在缴纳社保时一起写的两笔分录吗
84785032
2019 03/22 10:56
不是，第一个是缴纳时做的，第二个是月底计提时做的
佟老师
2019 03/22 10:58
借：管理费用-社保（公司）
其他应收款-社保（个人）
贷：银行存款
那这个分录处理错了
借：应付职工薪酬-社保
其他应收款-社保（个人）
贷：银行存款
84785032
2019 03/22 11:01
第二个计提的分录错了吗
佟老师
2019 03/22 11:05
借：管理费用-工资
贷：其他应收款-社保（个人）
应付职工薪酬-工资
这个分录没有错
借：管理费用-社保（公司）
其他应收款-社保（个人）
贷：银行存款
缴纳的分录错了
按照这个改
借：应付职工薪酬-社保
其他应收款-社保（个人）
贷：银行存款
84785032
2019 03/22 11:12
但是我计提的那笔分录没有包含公司承担的社保，是正确的吗
改的话怎么改，要反结转回去改吗
佟老师
2019 03/22 11:13
借：管理费用-工资
贷：其他应收款-社保（个人）
应付职工薪酬-工资
这笔吗？如果没有计提，就不计提
借：管理费用
贷：应付职工薪酬
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