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一家培训学校，培训费都是收一年的，而且开的是自家的收据。当月分录先记入预收账款，然后根据当月消耗转入主营业务收入。现在税务局要求开具发票，，那开完发票的会计分录怎么做？
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你好，开具发票后要做价税分离
借：收入
贷：应交税费-销项税
2019 03/22 11:06
84784971 
2019 03/22 11:18
3月15日付的款，还是在20天之内，所以以0.01扣除现金折扣，我算的应收账款574.2
佟老师 
2019 03/22 11:19
什么意思没太看明白
84784971
2019 03/22 11:23
老师，我们属于小型微利企业，那就涉及不到销项税吧
佟老师
2019 03/22 11:25
你是小规模吗？
这个跟你是不是小微没关系
都要做价税分离的，属于免税的再结转
84784971
2019 03/22 11:33
对，是小规模。
佟老师
2019 03/22 11:36
借：收入
贷：应交税费-应交增值税
然后符合免税的情况
借：应交税费-应交增值税
贷：营业外收入
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