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公司营业收入50万元，营业成本是30万元，求公司作为一般纳税人和小规模纳税人所需要缴纳的税种和税额。查账征收和核定征收所需要缴纳的税额。
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你好，增值税一般纳税人没有减免，小规模月不超过10万，季度不超过30万减免增值税
所得税查账征收按应纳税所得额计算税额。核定征收是看收入*核定率*企业所得税税率。
2019 03/22 11:32
84784979 
2019 03/22 17:13
老师，是这个题，房地产公司，能帮我做一下吗
月月老师 
2019 03/22 17:14
你好，核定征收率是多少。
84784979
2019 03/22 17:15
0.05
月月老师
2019 03/22 17:17
你好，核定征收=50*0.05*25%=0.625
查账征收=（50-30）*5%=1（今年的所得税政策，不超过100万，按5%计提缴纳）
84784979
2019 03/22 17:22
那老师算各项税金的也看一下吧，不会做，谢谢老师
月月老师
2019 03/22 17:24
你好，一般纳税人
城建税：增值税的7%，教育费附加=增值税的3%，地方教育附加=增值税的2%。
84784979
2019 03/22 17:24
分录呢
月月老师
2019 03/22 17:27
你好
借：营业税金及附加
贷：应交税费——应交城建税
应交税费—教育附加费
应交税费—地方教育附加费
84784979
2019 03/22 17:29
老师还有小规模纳税人的情况
月月老师
2019 03/22 17:31
你好，这收人是多长时间的呢，如果季度报税，季度不超过30万，免征增值税。
84784979
2019 03/22 17:32
题上写了本月收入
84784979
2019 03/22 17:32
老师，可以完整的给一套图片上题的答案吗
月月老师
2019 03/22 17:36
你好，一般纳税人的行业，增值税适用什么税率呢
84784979
2019 03/22 17:37
一般纳税人10％，小规模纳税人5％
月月老师
2019 03/22 17:42
你好，
小规模选择简易征收5%
借：应交税金—增值税 2.5
贷：银行存款2.5
借：营业税金及附加0.3
贷：应交税费——应交城建税 0.175
应交税费—教育附加费 0.075
应交税费—地方教育附加费0.05
借：所得税费用
贷：应交税金—应交企业所得税
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