向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入858.4万元；向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入77万元；（2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元；（3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入10.3万元，该货车是2011年4月购入，购入价为40万元；（4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额85万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为23.2万元。已知：交通运输服务增值税适用税率为10%；取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。老师，为啥这个题答案销项税是93.5，没看懂？？_初级职称

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向境内乙公司提供货物运输劳务，取得含增值税运费收入858.4万元；向境内丙公司提供客运劳务，取得含增值税运费收入77万元；（2）提供国际运输服务，取得不含税运费收入50万元；（3）销售本公司使用过的货车，取得含税收入10.3万元，该货车是2011年4月购入，购入价为40万元；（4）购买客车、货车用汽油，取得加油站开具的增值税专用发票注明税额85万元；购买客车、货车用柴油，取得加油站开具的增值税普通发票，发票上记载的价税合计为23.2万元。已知：交通运输服务增值税适用税率为10%；取得的增值税专用发票均通过税务机关认证。老师，为啥这个题答案销项税是93.5，没看懂？？

84784991| 提问时间：2019 03/22 14:56

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朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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你好，请稍等，我计算一下哦

2019 03/22 15:37

朴老师

2019 03/22 16:20

你好，这是销项税的哦

84784991

2019 03/22 16:41

那为啥题库里面答案是93.5，没有正确选项，下面是答案解析本月的销项税额为93.5万元，销售自己使用过固定资产的应纳增值税为2 000元，也就是0.2万元，本月可以抵扣的进项税额为85万元；由于购买客车、货车用柴油，取得的加油站开具的增值税普通发票，进项税额不得抵扣。因此，甲公司2015年9月应纳增值税=93.5+0.2-85=8.7（万元）

朴老师

2019 03/22 16:57

你上面那个应该是不正确的，不知道你哪里的题目