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工资,个税,社保,公积金,计提分录是什么,发放分录是什么?

84785008| 提问时间:2019 03/22 15:49
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 计提 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 上交 借:应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷:银行存款
2019 03/22 15:51
84785008
2019 03/22 16:07
84785008
2019 03/22 16:08
感觉不平哪
84785008
2019 03/22 16:10
比如我年终奖是 计:管理费用-年终奖 49088 贷:应付职工薪酬-年终奖 47615.36 应交税金-应交个人所得税 1472.64
84785008
2019 03/22 16:10
这样正确吗
bamboo老师
2019 03/22 16:11
您发放的时候要另外写分录 借:管理费用-年终奖 贷:应付职工薪酬-年终奖 借:应付职工薪酬-年终奖 贷:银行存款 47615.36 应交税费——个人所得税 1472.64 借:应交税费——个人所得税 1472.64 贷:银行存款 1472.64
84785008
2019 03/22 16:11
我发放年终奖时,怎么做分录
bamboo老师
2019 03/22 16:18
发放的也给您写啦 计提 借:管理费用-年终奖 贷:应付职工薪酬-年终奖 发放 借:应付职工薪酬-年终奖 贷:银行存款 47615.36 应交税费——个人所得税 1472.64 交个税 借:应交税费——个人所得税 1472.64 贷:银行存款 1472.64
84785008
2019 03/22 16:19
我拍给你的分录正确吗
bamboo老师
2019 03/22 16:20
您拍的我给您改了啊
84785008
2019 03/22 16:27
哦哦,那我到时发工资给员工,其他应收款又是怎么做
bamboo老师
2019 03/22 16:28
您的什么其他应收款?
84785008
2019 03/22 16:32
就是公司代交个税,要收员工的其他应收款
84785008
2019 03/22 16:43
公司代扣代缴了个税,怎么做其他应收款
bamboo老师
2019 03/22 17:04
我给您写的分录里面已经体现了
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