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工资,个税,社保,公积金,计提分录是什么,发放分录是什么?
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速问速答您好
计提
借:管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
上交
借:应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷:银行存款
2019 03/22 15:51
84785008
2019 03/22 16:07
84785008
2019 03/22 16:08
感觉不平哪
84785008
2019 03/22 16:10
比如我年终奖是
计:管理费用-年终奖 49088
贷:应付职工薪酬-年终奖 47615.36
应交税金-应交个人所得税 1472.64
84785008
2019 03/22 16:10
这样正确吗
bamboo老师
2019 03/22 16:11
您发放的时候要另外写分录
借:管理费用-年终奖
贷:应付职工薪酬-年终奖
借:应付职工薪酬-年终奖
贷:银行存款 47615.36
应交税费——个人所得税 1472.64
借:应交税费——个人所得税 1472.64
贷:银行存款 1472.64
84785008
2019 03/22 16:11
我发放年终奖时,怎么做分录
bamboo老师
2019 03/22 16:18
发放的也给您写啦
计提
借:管理费用-年终奖
贷:应付职工薪酬-年终奖
发放
借:应付职工薪酬-年终奖
贷:银行存款 47615.36
应交税费——个人所得税 1472.64
交个税
借:应交税费——个人所得税 1472.64
贷:银行存款 1472.64
84785008
2019 03/22 16:19
我拍给你的分录正确吗
bamboo老师
2019 03/22 16:20
您拍的我给您改了啊
84785008
2019 03/22 16:27
哦哦,那我到时发工资给员工,其他应收款又是怎么做
bamboo老师
2019 03/22 16:28
您的什么其他应收款?
84785008
2019 03/22 16:32
就是公司代交个税,要收员工的其他应收款
84785008
2019 03/22 16:43
公司代扣代缴了个税,怎么做其他应收款
bamboo老师
2019 03/22 17:04
我给您写的分录里面已经体现了