小规模纳税人时公司签了一个工程合同200万，收到工程预付款120万，开具3%税率的发票，收到成本发票100万（普票）。中途变为一般纳税人后，此项工程结算收到剩余工程款80万，收到成本发票50万（专票）。（1）剩余的工程款80万应该按3%开票还是10%？（2）收到成本发票50万的进项税额可否抵扣？_实务

问题已解决

小规模纳税人时公司签了一个工程合同200万，收到工程预付款120万，开具3%税率的发票，收到成本发票100万（普票）。中途变为一般纳税人后，此项工程结算收到剩余工程款80万，收到成本发票50万（专票）。（1）剩余的工程款80万应该按3%开票还是10%？（2）收到成本发票50万的进项税额可否抵扣？

84784984| 提问时间：2019 03/23 03:04

温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答

牛老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

你好，转为一般纳税人后，如果项目不是清包工及甲供工程简易计税项目建议向业主开具10%的增值税专用发票，进项发票50万元正常进行抵扣。

2019 03/23 05:02

描述你的问题，直接向老师提问

拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知

免费问答