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2018年一笔营业外收入应该调整做主营业务收入，该怎样处理账务
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你好不用调整了，因为都是损益类科目都用以前年度损益调整，看不出来了
2019 03/23 07:52
暖暖老师 
2019 03/23 07:53
相当于右手拿到左手
84784965 
2019 03/23 07:53
但要补缴税款，怎样处理账务
暖暖老师
2019 03/23 08:28
借，固定资产
贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整
贷应交税费应交所得税
再把以前年度余额转入利润分配
84784965
2019 03/23 08:31
是要调整到固定资产里？
84784965
2019 03/23 08:33
2018年账务处理是:借:银行存款5000贷营业外收入5000
84784965
2019 03/23 08:33
现在是要把账务调整到主营业务收入，怎样处理账务
暖暖老师
2019 03/23 08:44
一样的分录，因为跨年度了
84784965
2019 03/23 08:45
跨年了账务怎样处理，税费怎样处理申报
84784965
2019 03/23 08:46
怎么又和固定资产科目联系到一起了呢
暖暖老师
2019 03/23 08:49
不好意思，我错了
暖暖老师
2019 03/23 08:49
回复错了！补交税款在汇算清缴时
暖暖老师
2019 03/23 08:50
你需要申报增值税就可以，不涉及所得税
暖暖老师
2019 03/23 08:50
营业外收入已经缴纳企业所得税了
84784965
2019 03/23 08:55
怎样做会计科目呢
84784965
2019 03/23 08:56
是在今年3月调整吗
暖暖老师
2019 03/23 09:05
是的，你直接在增值税申报表上在未开票行列填写就可以
84784965
2019 03/23 09:07
会计科目怎样做
84784965
2019 03/23 09:09
完整的会计科目怎样做
暖暖老师
2019 03/23 09:19
借以前年度损益调整
贷应交税费～应交增值税
84784965
2019 03/23 09:22
利润分配需不需要做？做的话该怎样做？
暖暖老师
2019 03/23 09:29
需要把以前年度结转到利润分配
84784965
2019 03/23 09:30
以前年度结转到利润分配会计科目怎样做
84784965
2019 03/23 09:46
以前年度结转到利润分配会计科目怎样做？做的话是做在今年3月里吗？
暖暖老师
2019 03/23 09:54
是的做到3月份就可以的
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