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公司是技术服务公司，主要做放射防护评价，放射性产品检测，那成本是什么
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你好，主要是人工了，还有设备的折旧费用，材料费用
2019 03/23 10:33
84784997 
2019 03/23 10:38
主要是人工了，还有设备的折旧费用，材料费用，那我们得分录怎么做才是正确的？
王晶老师 
2019 03/23 10:43
借主营业务成本，贷累计折旧，/应付职工薪酬，原材料
84784997
2019 03/23 10:45
这是结转吧老师
84784997
2019 03/23 10:47
那我们应付职工薪酬不就增加了？
王晶老师
2019 03/23 10:47
不是，计提就可以这样做
84784997
2019 03/23 10:53
计提工资折旧
借:主营业务成本
贷:累计折旧
应付职工薪酬
发工资
借:应付职工薪酬
贷:现金/银行
王晶老师
2019 03/23 10:58
嗯嗯，是的，是这样的了
84784997
2019 03/23 11:06
那能不能过度一下？
计提工资
借:劳务成本——工资
贷:应付职工薪酬
发放工资
借:应付职工薪酬
贷:现金/银行
劳务费（差旅费）
借:劳务成本——劳务费（XX人）
贷:现金/银行
结转人工成本
借:主营业务成本
贷:劳务成本（工资+劳务费）
这样合理吗？
王晶老师
2019 03/23 11:08
哦，你想做一下过度，这种也可以
84784997
2019 03/23 11:24
那老师我们固定资产折旧也可以直接计入主营业务成本？都没见过这样的分录，怕违反会计准则
王晶老师
2019 03/23 11:33
可以 啊，你们检测要用到的机器设备计入固定资产了，你的业务主要就是检测，所以也算作成本了
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