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上年的应交税费借方有余额,应该怎么处理?

84785017| 提问时间:2019 03/25 13:55
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meizi老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
你好 应交税费为负债,期末余额的正常方向应该为贷方,即应交,期末如为借方余额则是本期发生额的借方发生额大于了贷方发生额,就是多交了税款. 但由于增值税可以用购买货物的进项税抵扣销售货物的销项税,所以当应缴税费--应交增值税期末余额为借方时,即存在未抵扣的进项税金.看下是不是留抵的进项税
2019 03/25 14:01
84785017
2019 03/25 14:06
是换了会计做账错误,请问我可以调吗?该怎么调?
meizi老师
2019 03/25 14:08
你好 那是因为什么原因做错了的 才好调整
84785017
2019 03/25 14:10
没有计提附加税以及买车没有计提车船税,多做了一笔进项税
meizi老师
2019 03/25 14:12
你好 那就补计提 是什么时候的附加税和车船税 多做了一笔进项税 是怎么做分录的 业务是什么
84785017
2019 03/25 14:18
没有计提附加税和车船税是去年11月份的事。我公司的这家公司属于一般纳税人的简易征收,做了进项税,没有做转出。
meizi老师
2019 03/25 14:19
你好 那么补计提 借方以前年度损益贷方应交税费-应交城建税或者车船税等 借方未分配利润贷方以前年度损益 那么你去年的分录 多做了进项税就冲了 不涉及损益 直接红冲即可 做正确的分录
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